因违约租房押金不退如何做分录?

2020-07-03 来源:黑龙江会计培训网校 阅读量:154

问:我公司以前年度为临时聘用人员租房,支付了押金2000元,由于房东认为家具遭到的毁损,故未将押金退回.该押金当年的处理通过"其他应收款"核算,也未计提坏账准备.

1.当时负责租房的经办人写一个证明,证明该押金收不回来.

借:待处理财产损益-待处理流动资产损益 2000

贷:其他应收款 2000

2.公司领导同意,签字后,账务处理

借:营业外支出 2000

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益 2000

答:公司领导批准后可以直接核算计入营业外支付

借:营业外支出

贷:其他应收款

这笔营业外支出因没有发票在当年的所得税前是不能扣除.


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